《现金流量表》填表说明

政策说明：

1．本表反映企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。企业采用直接法报告经营活动的现金流量时，有关现金流量的信息可以从会计记录中直接获得，也可以在利润表营业收入、营业成本等数据的基础上，通过调整存货和经营性应收应付项目的变动，以及固定资产折旧、无形资产摊销等项目后获得。

2．企业应根据本编制说明要求填列表中各项指标，编制说明中未作解释的内容以企业会计准则和企业会计制度为准。

3．企业应当采用间接法在附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。

表内公式：

1.第5行_本月数=2+3+4行

2.第10行_本月数=6+7+8+9行

3.第11行_本月数=5-10行

4.第18行_本月数=13+14+15+16+17行

5.第23行_本月数=19+20+21+22行

6.第24行_本月数=18-23行

7.第30行_本月数=26+28+29行

8.第35行_本月数=31+32+34行

9.第36行_本月数=30-35行

10.第38行_本月数=11+24+36+37行

11.第40行_本月数=38+39行

12.第5行_本年累计=2+3+4行

13.第10行_本年累计=6+7+8+9行

14.第11行_本年累计=5-10行

15.第18行_本年累计=13+14+15+16+17行

16.第23行_本年累计=19+20+21+22行

17.第24行_本年累计=18-23行

18.第30行_本年累计=26+28+29行

19.第35行_本年累计=31+32+34行

20.第36行_本年累计=30-35行

21.第38行_本年累计=11+24+36+37行

22.第40行_本年累计=38+39行

23.第2、3、4、6、7、8、9、13、14、15、16、17、19、20、21、22、26、27、28、29、31、32、33、34、37、39行本年累计默认等于该行本月数+该项上季累计数，可以修改