《现金流量表》填表说明

政策说明：
1．本表反映企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。企业采用直接法报告经营活动的现金流量时，有关现金流量的信息可以从会计记录中直接获得，也可以在利润表营业收入、营业成本等数据的基础上，通过调整存货和经营性应收应付项目的变动，以及固定资产折旧、无形资产摊销等项目后获得。
2．企业应根据本编制说明要求填列表中各项指标，编制说明中未作解释的内容以企业会计准则和企业会计制度为准。
3．企业应当采用间接法在附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。
4．表样中第1、12、25行不需填列，数据项中未列出这几行，程序中显示“0.00”，不可修改。
5．第10行（数据项13和53项）不能为0。

表内公式：
1.经营活动现金流入小计_本月数=2+3+4行
2.经营活动产生的现金流出小计_本月数=6+7+8+9行
3.经营活动产生的现金流量净额_本月数=5-10行
4.投资活动现金流入小计_本月数=13+14+15+16+17行
5.投资活动现金流出小计_本月数=19+20+21+22行
6.投资活动产生的现金流量净额_本月数=18-23行
7.筹资活动现金流入小计_本月数=26+28+29行
8.筹资活动现金流出小计_本月数=31+32+34行
9.筹资活动产生的现金流量净额_本月数=30-35行
10.现金及现金等价物净增加额_本月数=11+24+36+37行
11.期末现金及现金等价物余额_本月数=38+39行
12.经营活动现金流入小计_本年累计=2+3+4行
13.经营活动产生的现金流出小计_本年累计=6+7+8+9行
14.经营活动产生的现金流量净额_本年累计=5-10行
15.投资活动现金流入小计_本年累计=13+14+15+16+17行
16.投资活动现金流出小计_本年累计=19+20+21+22行
17.投资活动产生的现金流量净额_本年累计=18-23行
18.筹资活动现金流入小计_本年累计=26+28+29行
19.筹资活动现金流出小计_本年累计=31+32+34行
20.筹资活动产生的现金流量净额_本年累计=30-35行
21.现金及现金等价物净增加额_本年累计=11+24+36+37行
22.期末现金及现金等价物余额_本年累计=38+39行